互联网 侠名 修理厂管理 2013-10-22
费用报销管理条例 为规范企业报销管理,减少不必要的开支,降低成本、费用,提高经济效益,特制定本管理条例。 一、 零配件采购 1. 零配件采购前必须填写《零配件采购计划申请单》,并报有关管理人员审批后方可外出采购。 2. 零配件采购时,确需及时付款的,需由主管会计签章后,出纳方可在办理完有关借款手续后,按审批的计划金额付款。 3. 零配件购回后,采购人员必须及时办理有关报销事宜。 4. 采购人员报销时,必须出具《零配件采购计划申请单》,配件商出具的有效原始凭证,仓管人员开具的《入库单》等有效凭证,一起交给出纳。否则,出纳有权不予报销。 二、 差旅、招待费用报销 1. 因工出差者,必须事先填写《出差工作计划书》,并报有关主管领导审批。 2. 确许借款的,必须由经理审批,并报主管会计处,由主管会计根据资金状况和现金收支计划,签署具体借款金额后,出纳方可放款。 3. 凡出差人员回厂后,必须在三个工作日之内,到财务组办理出差报销手续。 4. 出差人员报销时,必须添置《差旅费报销单》,经签批后,连同《出差工作计划书》一并交由主管会计审核。 5. 出差员工凭审核后的单证到出纳处报销。否则,出纳不得给予报销付款。 6. 招待费应必须严格控制在营业总额的0.5%范围内。 7. 一切招待费用必须由经理审批后方可报销。 8. 对不合理的招待费用财务人员有权拒绝付款。 三、 其他费用报销 1. 办公用品的购买,必须事先列出购买计划,注明购买原因,报主管人员审批后,由财务组根据资金状况具体办理。 2. 不得随意采购计划外办公用品,否则,财务人员应拒绝为其办理报销手续。 3、其他非常规费用的报销,必须由经理签批,主管会计审核,出纳方可付款。 |
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